矿业并购过程中律师的作用

　　一、作为政府方律师的作用

　　并购并不完全是个市场行为，其中在参与主体、市场准入、经营规模和范围等方面必然受到国家法律法规的限制，特别是当并购涉及到国有企业的时候，政府干预就是必然的，而且政府在并购中扮演的角色有时会直接关系到并购的成败。律师能够为政府提供及时的法律服务，从国家法律法规的角度帮助政府分析并购的合理性和可行性，为整个行政区域内并购模式的确定、并购风险的防范提供法律分析和服务。律师为政府提供法律服务主要以担任政府的法律顾问的方式介入或进行。

　　二、作为并购方律师的作用

　　任何并购交易都存在着风险，只有对并购交易中的风险有充分的认识，并做好相应的对策，才能有效的防范并购风险，保证并购交易的顺利完成，实现并购的目的，否则将造成无可挽回的损失。然而这些风险往往是潜在的，非专业人士并不能知晓和发现，这就要求律师以其防范风险的专业技能，参与整个并购过程，为并购提供法律服务，将风险防患于未然，真正做到未雨绸缪。并购方律师在并购的三个过程中将发挥如下作用。

　　（一）并购前期准备阶段律师的作用

　　1、制定初步的并购战略规划，全面的反映整个并购的程序和基本内容。

　　律师与并购方沟通后，根据并购方的目的，依据其工作经验和专业知识，为并购方设计出整体的并购规划及律师工作安排等，使并购从开始就沿着法制的轨道运行。并购规划一般包括并购的目的、动机，并购团队人员等宏观层面上的规划。

　　2、受并购方委托，主持和参加中介机构协调会，协助并购方确定审计、评估等中介机构，受托主持中介机构协调会议，制作会议纪要。

　　3、接受并购方的委托，为并购企业做法律尽职调查，出具法律尽职调查报告。

　　为了确保并购的可靠性，减少并购可能产生的风险和损失，并购方必须要对目标公司的内部情况进行一些审慎的调查和评估。因此，法律尽职调查的细致程度和质量在一定程度上就成为决定并购能否成功的关键，也将为交易结构设计提供详细资料和指导。

　　一般意义上讲，尽职调查主要包括：

　　（1）审查目标公司的主体资格及获得批准和授权的情况

　　（2）审查目标公司的内部产权结构和组织结构

　　其中要审查公司股东结构，股权分配情况及出资情况等。

　　（3）审查目标公司的目标公司的资产状况

　　其中包括有形资产和无形资产即知识产权等。有形资产中应当注重审查土地、水电等方面的详细情况。知识产权是企业的重要财富，知识产权的价值往往会直接影响到企业并购的价格及交易谈判中的谈判优势问题，要严格审查公司知识产权的基本情况，从法律层面为企业把关。

　　（4）审查目标公司的财务状况

　　（5）审查目标公司的税收情况

　　（6）审查目标公司的债权债务情况

　　（7）了解目标公司的客户情况

　　（8）了解目标公司的人力资源状况

　　（9）审查由于目标公司自身特殊情况所需要调查的情况，如环保、保险、行政处罚等

　　（10）调查目标公司重要的法律文件，重大合同等

　　（11）调查目标公司是否存在重大诉讼或仲裁等

　　4、交易结构设计和出具法律意见书

　　提供或设计切实可行的并购方案，并出具相应的法律意见书是并购律师参与并购的核心工作。使用什么样的的方式和途径才能有效的达到并购目的，完成并购交易，直接关系到并购的成败，因此律师需依据其所出具的法律尽职调查报告和公司的基本情况等，协助并购方设计出适合并购方的交易结构或交易方式。

　　（二）并购实施阶段律师的作用

　　1、参与谈判

　　并购方做出并购的决定，选定并购目标企业，并且进行了尽职调查后，就要进入与目标企业的谈判阶段，由于整个谈判过程都将直接影响并购的顺利完成，并购谈判需要极强的技巧性和专业性。一个经验丰富的律师参与谈判可以发挥其协调沟通能力，对谈判的顺利进行和寻求对双方都有利的解决方案有着至关重要的作用。